Regime tributário: Lucro Real nas pequenas empresas vale a pena?
O regime tributário é uma parte essencial para toda empresa, ele irá definir a forma de tributação. Neste artigo, você verá se o regime de tributação do Lucro Real é vantajoso para pequenas empresas
Quando se opera uma pequena empresa, os impostos, muitas vezes, não são sua principal preocupação. Entretanto, os impostos podem ter um grande impacto sobre o sucesso de sua empresa, por isso é fundamental se atentar a esse setor também, bem como saber como identificar o regime tributário ideal é o primeiro passo.
No Brasil, como na maioria dos países, as empresas devem pagar impostos sobre seus lucros, e existem regimes tributários diferentes, dependendo do tamanho de sua empresa e de seu setor em particular. Se você tem a intenção de enquadrar a sua pequena empresa no Lucro Real, é necessário fazer uma análise primeiro.
No entanto, o que isso realmente significa? Vale a pena ou não o Lucro Real para as pequenas empresas? Explicamos tudo o que você precisa saber sobre o sistema tributário Lucro Real para pequenas empresas.
Tenha uma boa leitura!
Entendendo o sistema tributário brasileiro
O sistema tributário brasileiro é administrado pela Receita Federal. Todas as empresas que operam no país são obrigadas a pagarem impostos sobre seus lucros, e existem regimes tributários diferentes, dependendo do tamanho de sua empresa e de sua área de atuação em particular.
Para calcular o valor dos impostos que uma empresa deve pagar, a Receita Federal usa o regime tributário em que a empresa está operando para definir as alíquotas e como os impostos incidem sobre ela; desse modo, é essencial saber qual regime tributário é o ideal à a sua empresa para ter uma tributação justa.
Quais são os regimes de tributação?
No Brasil, existem três regimes de tributação, o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real. Veja algumas das particularidades de cada um deles.
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Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado, ele é simplificado e tem a tributação feita através de uma única guia.
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Lucro Presumido
As empresas que apuram seus impostos pelo Lucro Presumido possuem faturamento anual de até R$ 48 milhões; nesse regime, as alíquotas são definidas tendo como base uma porcentagem definida pela Receita Federal, que é tratada como o lucro da empresa, no caso o lucro presumido em determinado período.
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Lucro Real
O Lucro Real é obrigatório para as empresas que faturam mais de R$ 48 milhões, porém ele está disponível para todas as empresas. Nele, os impostos são calculados tendo como base o lucro real da empresa, ou seja, o lucro real apurado.
Lucro Real para pequenas empresas, vale a pena?
Para saber se vale a pena optar pelo Lucro Real em sua pequena empresa, é necessário fazer uma análise dos prós e dos contras desse regime. Veja os pontos positivos e negativos do Lucro Real para a sua empresa.
Principais vantagens
- Tributação mais justa, pois tem como base os resultados reais da empresa;
- Possibilidade de utilização dos créditos do PIS e da COFINS;
- Possibilidade de correção de prejuízos fiscais;
- A empresa poderá cancelar ou diminuir o IRPJ e a CSLL quando comprovar que o lucro foi menor do que foi previsto.
Principais desvantagens
- Exigência de um controle fiscal e tributário maior;
- Alíquotas do PIS e da COFINS geralmente mais altas;
- Necessidade de maior cuidado com as rotinas fiscais e obrigações acessórias.
Quando vale a pena optar pelo Lucro Real?
Antes de escolher o regime tributário Lucro Real, deve ser feita uma análise com foco em encontrar as vantagens e as desvantagens para a sua empresa; para isso, é fundamental fazer os cálculos e a análise das rotinas da empresa.
O Lucro Real tem como uma das suas principais vantagens a tributação com base no faturamento real da empresa, o que torna uma tributação mais justa. Desse modo, pode ser uma alternativa benéfica para pequenas empresas, já que passa a tributar com base nos resultados reais, evitando uma tributação injusta, contudo a análise de um contador é fundamental para oficializar a escolha.
Tenha o auxílio especializado de um profissional
Contar com a atuação direta de um profissional da contabilidade é a garantia de uma escolha mais assertiva, afinal ele detém todos os conhecimentos necessários para realizar essa análise e essa escolha da forma correta.
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